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企业所得税弥补亏损明细表的数据是从哪来的!根据什么填的!
发布日期:2019-06-29 18:56   来源:未知   阅读:

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  在盈利额或亏损额的本年栏填本年净利润,在当年可弥补的所得额中填同样的数字,然后按企业以前年度是否有亏损往上计算。

  由于2011年以前总的来说是盈利,因此,只需填写2012年亏损42031.44即可,“可结转以后年

  不要被表中年度所左右,上溯五年,是指如果连续5年亏损没有得到弥补,才逐年填写。而你公司自09年期,开始盈利,并足以弥补以前年度亏损,因

  此,2012年,就没有以前未弥补亏损,而仅仅只填2012年当年的亏损就行了。

  根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策规定,填报本纳税年度及本纳税年度前5年度发生的税前尚未弥补的亏损额。

  1.第1列“年度”:填报公历年度。第1至5行依次从6行往前倒推5年,第6行为申报年度。

  2.第2列“盈利额或亏损额”:填报主表的第23行“纳税调整后所得”的金额(亏损额以“-”表示)。

  3.第3列“合并分立企业转入可弥补亏损额”:填报按照税收规定企业合并、分立允许税前扣除的亏损额,以及按税收规定汇总纳税后分支机构在2008年以前按独立纳税人计算缴纳企业所得税尚未弥补完的亏损额。(以“-”表示)。

  5.第9列“以前年度亏损弥补额”:金额等于第5+6+7+8列合计。(第4列为正数的不填)。

  6.第10列第1至5行“本年度实际弥补的以前年度亏损额”:填报主表第24行金额,用于依次弥补前5年度的尚未弥补的亏损额。

  7.第6行第10列“本年度实际弥补的以前年度亏损额”:金额等于第1至5行第10列的合计数(6行10列的合计数≤6行4列的合计数)。

  8.第11列第2至6行“可结转以后年度弥补的亏损额”:填报前5年度的亏损额被本年主表中第24行数据依次弥补后,各年度仍未弥补完的亏损额,以及本年度尚未弥补的亏损额。11列=4列的绝对值-9列-10列(第四列大于零的行次不填报)。

  9.第7行第11列“可结转以后年度弥补的亏损额合计”:填报第2至6行第11列的合计数。

  我看到好多都是适用于查账征收的 是不是只要是适用于查账征收的我都不用填啊?都是零吗?